沪深 300 、中证 500 、科创50 等20只宽基被纳入！《全面实施个人养老金制度的通知》最新解读：这四方面优化值得公募圈关注

12月12日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、证监会联合发布《全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称通知）。通知规定，自12月15日起，个人养老金制度正式在全国全面实施，在12月31日前参与个人养老金制度的个人，即可享受2024年度个人税收优惠额度。

总结先行试点经验的基础上，据华夏基金分析，该通知就优化产品、管理服务水平、领取条件和办法、综合监管等方面进行优化，具体体现在以下四个方面：第一，产品丰富优化：增加了指数基金、国债、特定养老储蓄；鼓励机构开发中低波动型，绝对收益和策略的金融产品；加强信息披露，展示风险等级，加强风险提示以及资产配置情况；

第二，服务模式优化：金融机构可以开展个人养老金投资咨询服务，同时探索默认投资服务，协助个人选择适配产品；

第三，参与便利性优化：购买个人养老金保险产品取消双录（录音、录像）要求，依托电子社保卡建立个人养老金全链条服务体系；

第四，退休领取灵活度优化：允许在大病、失业、低保等条件下的提前领取，且退休后的领取方式可以变更。领取途径在个人养老金资金账户开户银行的基础上，增加了社保经办机构和全国同一线上服务入口；

下一步，部分成熟宽基指数有望纳入个人养老金基金名录，供个人养老金投资者选择。据悉，纳入个人养老金基金名录的产品可能包括跟踪沪深300指数、中证500指数、中证800指数、创业板指数、科创50指数等近20只宽基指数。

附：个人养老金基金名录（截至2024年12月12日）56家公司，其中包括54家公募基金公司和2家证券资管公司，涉及产品284只。

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